市场监管局对六税两费减征政策有哪些建议？

作为一名在财税领域摸爬滚打了近20年的“老会计”，我见过太多企业因税费压力而步履维艰，也亲历了国家减税降费政策给小微企业带来的“及时雨”。尤其是“六税两费”减征政策，作为支持市场主体纾困解难的重要举措，自实施以来，确实为不少企业减轻了负担。但说实话，在基层走访和企业服务中，我常常听到这样的声音：“政策是好，但我们怎么用不上？”“申报流程太复杂，怕填错了被罚。”这些声音背后，折射出政策落地过程中的“最后一公里”问题。市场监管局作为直接面对市场主体的监管部门，对政策的痛点、堵点有着最直观的感受。那么，市场监管局对“六税两费”减征政策究竟有哪些建议？今天，我就结合12年加喜财税的企业服务经验和实际案例，跟大家好好聊聊这个话题。

宣传要精准

“六税两费”减征政策的核心是“减负”，但前提是企业得“知道”“会用”。现实中，很多小微企业，尤其是个体工商户，根本不清楚自己能享受这项优惠。去年我在加喜财税服务过一家开早餐铺的王老板，做了十几年小生意，每月就缴纳几百元的增值税和附加，直到我们主动上门辅导，他才晓得原来自己的月销售额在10万元以下，不仅可以免征增值税，城建税、教育费附加还能减半征收，一年下来能省下3000多块。这件事让我深刻体会到，政策宣传不能停留在“发文件、贴海报”的层面，必须“精准滴灌”。市场监管局建议，首先要建立“政策画像”机制，根据企业规模、行业类型、纳税信用等级等标签，通过电子税务局、税企交流群、市场监管所网格员等渠道，把政策“点对点”推送给符合条件的纳税人。比如对餐饮行业个体户，重点宣传“月销售额10万以下免征增值税”和“六税两费减半”；对科技型小微企业，则突出“研发费用加计扣除”与“六税两费”的叠加效应。其次，要“翻译”政策术语。很多企业老板看不懂“增值税小规模纳税人”“应纳税所得额”这些专业表述，市场监管局可以联合税务部门制作“政策明白卡”，用“每月卖货不到10万不交税”“交税100块只收50块”这样的大白话，配上案例和计算公式，让老板们一听就懂。

宣传方式也得“与时俱进”。现在年轻人刷短视频、看直播，老一辈可能更习惯看报纸、听广播。市场监管局可以联合本地网红、行业协会，制作“政策小剧场”“减税故事会”等短视频，用接地气的语言讲企业享受优惠的真实案例。比如我们加喜财税就曾帮一家社区超市拍过一条短视频，老板算了一笔账：“以前每月交500块税，现在政策下来，只交250块，省下的钱够多进两箱牛奶了！”这种“身边人讲身边事”的方式，比干巴巴的政策文件有说服力得多。此外，针对偏远地区或年龄较大的经营者，市场监管所可以开展“政策赶大集”“上门送政策”活动，把宣传资料送到摊位上、店铺里，现场解答疑问。毕竟，政策再好，企业不知道也是白搭，只有让每个符合条件的经营者都清楚自己能享受什么、怎么享受，才能真正把减税红利送到“口袋里”。

最后，宣传要“常态化”。很多企业以为“六税两费”减征是临时政策，其实目前政策已延续到2027年12月31日，但不少企业仍存在“政策到期”的误解。市场监管局建议，在每年年初、政策调整时、申报期前后，开展“政策宣传月”“集中辅导周”等活动，通过线上线下相结合的方式，反复提醒、持续解读。同时，要建立“政策反馈台账”，记录企业对政策的疑问和建议，比如“能不能简化申报表？”“哪些凭证需要留存？”等，及时反馈给税务部门，推动政策解读更贴近企业需求。毕竟，政策宣传不是“一锤子买卖”，而是一场“持久战”，只有让企业把政策“刻在脑子里”，才能在申报时“心里有底”，避免因不了解而错失优惠。

监管需柔性

“六税两费”减征政策执行中，如何平衡“应享尽享”与“防范骗税”，一直是市场监管部门面临的难题。一方面，要确保真金白银的优惠落到真正需要的企业手中；另一方面，又要避免过度监管给企业增加负担。我见过不少小微企业主，因为担心“申报错了被罚款”，干脆“不敢享受”优惠，结果反而多缴了税。比如我们加喜财税服务过一家初创型科技公司，财务人员刚毕业，对“六税两费”减征政策不熟悉，在申报时漏填了“减征性质”，导致多缴了近2万元的附加税。后来我们帮他们申请了退税，但整个流程跑了三趟，耗时半个月。这件事让我意识到，监管不能“一刀切”，更不能“以罚代管”，必须体现“柔性执法”的温度。

市场监管局建议，首先推行“容错清单”制度。对于企业因非主观失误（如政策理解偏差、申报表填写错误）导致未享受或未足额享受优惠的，只要及时纠正、补正材料，不予行政处罚。比如某餐饮企业因对“小规模纳税人”认定标准理解有误，错误申报了减征额，市场监管部门在发现后，先辅导企业更正申报，未简单罚款，而是给予“政策辅导”的处理，企业既享受了优惠，也学到了知识。其次，要“无事不扰”，减少不必要的检查。对享受“六税两费”减征的小微企业，除风险预警、举报线索外，避免随意开展日常检查或税务稽查，让企业把精力放在经营上。当然，“柔性”不等于“放任”，对于恶意虚报、骗取优惠的行为，必须依法严惩，维护政策公平。比如某企业通过伪造账簿、隐瞒收入的方式骗取减税资格，市场监管部门联合税务部门查处后，不仅追缴税款和滞纳金，还将其纳入税收违法“黑名单”，形成有效震慑。

此外，监管手段要“数字化”。目前市场监管、税务、社保等部门已实现部分数据共享，但“六税两费”减征涉及的应税收入、从业人数等数据，仍存在“信息孤岛”。市场监管局建议，加快建立“一户式”企业画像系统，整合市场监管的注册登记、行政处罚、经营异常名录等数据，与税务的收入申报、纳税信用等级等数据实时对接，通过大数据分析自动识别符合条件的纳税人，主动推送优惠政策，同时筛查异常申报行为。比如系统发现某企业突然大幅提高从业人数但收入未增长，可能存在虚增人数以享受小微企业优惠的情况，自动触发风险提示，由监管部门“靶向核查”。这样既能确保政策精准落地，又能减少对企业正常经营的干扰，实现“监管无事不扰、服务无处不在”。

范围要动态

“六税两费”减征政策的适用范围，直接关系到哪些企业能享受到红利。目前政策规定，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加。但“小微企业”“小规模纳税人”的认定标准是否合理？能否适应新产业、新业态的发展需求？这是市场监管局关注的重点。

首先，认定标准需“动态调整”。现行小微企业认定标准（如工业企业年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元）制定于2019年，近年来随着经济发展和物价上涨，部分企业“卡着标准”享受优惠，而真正困难的企业可能因“超一点点”被排除在外。市场监管局建议，参考居民消费价格指数（CPI）和工资水平增长情况，定期上调小微企业认定标准的门槛，比如将应纳税所得额上限从300万元提高到500万元，让更多企业受益。同时，对受疫情、原材料价格上涨等冲击严重的行业（如餐饮、零售、制造业），可设置“临时性优惠门槛”，在特定时期内放宽从业人数或资产总额的限制。比如去年某地餐饮行业因疫情反复，市场监管局联合税务部门推出“餐饮业专项优惠”，将从业人数上限从300人放宽至500人，惠及了200多家中小餐饮企业。

其次，要“覆盖新兴行业”。随着直播电商、社区团购、在线教育等新业态的兴起，很多企业采用“平台+个体”模式，其经营方式、收入结构与传统企业差异较大，现行认定标准可能难以完全覆盖。比如某直播电商公司，旗下有50名签约主播，公司本身年应纳税所得额超过300万元，但主播作为个体工商户，月销售额波动大，部分主播因“月销售额超10万”无法享受增值税减免。市场监管局建议，针对新业态特点，细化“小微”认定维度，比如将“平台内经营者”“灵活就业人员”纳入优惠范围，对依托平台经营的个体工商户，可按“平台代收金额”或“实际经营所得”核定应税收入，简化认定流程。同时，对“一址多照”“集群注册”的企业，要核实实际经营情况，避免空壳公司套取优惠，确保政策红利流向真正实体经营者。

最后，要“差异化对待不同行业”。不同行业的利润率、税负承受能力差异较大，统一50%的减征比例可能不够精准。比如资源开采业利润率高，50%减征力度足够；而餐饮业利润率普遍低于10%，减征50%对经营改善作用有限。市场监管局建议，根据行业特点设置差异化减征比例，对利润率低的行业（如餐饮、住宿、居民服务）可提高减征幅度至70%-100%，对利润率高的行业（如采矿、房地产）保持50%减征，同时结合企业纳税信用等级，对A级纳税人给予更高比例优惠，形成“行业+信用”的双重调节机制。此外，对“专精特新”中小企业、科技型小微企业，可叠加享受“六税两费”减征和其他研发费用加计扣除、高新技术企业税收优惠等政策，形成“政策组合拳”，助力企业创新发展。

协同强效能

“六税两费”减征政策不是“单打独斗”，需要与其他市场监管政策、金融服务、产业政策等协同发力，才能发挥最大效能。市场监管局作为市场综合监管部门，在跨部门协同中扮演着“桥梁”角色，通过政策联动、资源整合，让减税红利真正转化为企业发展的“动力源”。

首先，要“政策联动”形成合力。减税降费只是减轻企业负担的一部分，若企业同时面临融资难、用工贵、审批慢等问题，单靠减税效果有限。市场监管局建议，将“六税两费”减征与“放管服”改革、知识产权保护、融资支持等政策结合，推出“政策包”服务。比如对享受减征政策的小微企业，同步提供“证照联办”“一业一证”审批便利，压缩开办时间；对其发明专利、商标注册等知识产权，给予资助和保护；联合银行推出“税银互动”产品，企业凭借纳税信用可无抵押获得贷款。我们加喜财税服务过一家小型机械制造企业，享受“六税两费”减征后，市场监管局帮他们对接了“税易贷”，凭借A级纳税信用拿到了200万元贷款，用于更新设备，当年产值提升了30%。这种“减税+融资+服务”的组合模式，让企业感受到“全方位”的支持。

其次，要“数据共享”打破壁垒。目前市场监管、税务、社保、银行等部门数据尚未完全打通，企业在办理业务时往往需要“多头报、重复报”。市场监管局建议，依托政务数据共享平台，建立“六税两费”减征政策落实的跨部门数据共享机制，实现企业注册登记、纳税申报、社保缴纳、行政处罚等数据“一次采集、多方复用”。比如市场监管部门在办理企业注册时，自动将企业类型、行业代码等数据推送给税务部门，税务部门据此判断是否符合减征条件，主动提醒企业申报；银行部门通过共享企业纳税信用数据，快速审批“税银互动”贷款。这样既减少了企业填报负担，又提高了政策执行效率。某地通过数据共享，企业享受“六税两费”减征的平均办理时间从原来的3天缩短至1天，申报成功率提升了20%。

最后，要“产业导向”精准滴灌。“六税两费”减征政策应与地方产业规划相结合，对重点支持的战略性新兴产业、绿色低碳产业、乡村特色产业等，给予更大力度优惠。市场监管局建议，建立“行业政策清单”，明确不同行业可享受的减征比例、叠加优惠和配套服务，引导企业向重点领域集聚。比如对新能源、新材料企业，除享受“六税两费”减征外，还可优先申报“专精特新”认定，获得专项资金支持；对农产品加工企业，减征城镇土地使用税，并协调农业部门提供技术指导、市场对接服务。同时，对高耗能、高污染行业，严格限制或取消减征优惠，倒逼企业转型升级。通过“有保有压”的政策导向，让减税降费不仅是“输血”，更是“造血”，助力产业结构优化升级。

评估重实效

一项政策好不好，不能只看“发了多少文件”“减了多少税”，更要看企业有没有真正“得实惠”、市场活力有没有“真提升”。市场监管局作为政策的“落地者”和“观察者”，建议建立以企业获得感为核心的“三维评估”机制，从“减负量”“满意度”“发展性”三个维度，科学评估“六税两费”减征政策的实施效果。

首先，评估“减负量”要“算细账”。目前政策评估多关注“减税总额”等宏观数据，但对企业个体而言，“减了多少比例”“占利润多少比重”才是关键。市场监管局建议，联合税务部门开发“企业减负测算工具”，自动计算企业享受“六税两费”减征前后的税负变化，形成“一企一策”的减负分析报告。比如某餐饮企业月均缴纳税费5000元，享受减征后实际缴纳2500元，减负比例50%，相当于每月多雇佣1名员工或采购1批食材。同时，要区分“直接减负”和“间接减负”，除税费减免外，政策简化申报流程、减少检查次数等隐性减负，也要纳入评估范围。通过“显性+隐性”的全面核算，真实反映政策对企业负担的实际影响。

其次，评估“满意度”要“听真话”。企业对政策的满意度，是衡量政策落地效果的重要标尺。市场监管局建议，建立“企业满意度调查”机制，通过线上问卷、线下座谈会、第三方评估等方式，定期收集企业对政策知晓度、便捷度、公平度的评价。比如设计“您是否知道‘六税两费’减征政策？”“申报流程是否便捷？”“认为政策需要改进的地方是？”等问题，形成满意度指数。对满意度低的政策环节，及时分析原因并整改。去年某地通过调查发现，30%的小微企业认为“申报表格复杂”，市场监管局便联合税务部门简化了申报表，将原来的12项填报内容缩减至5项，企业满意度从75%提升至92%。此外，要畅通“投诉建议渠道”，在企业服务热线、政务服务平台开设“政策落实”专栏，对企业反映的问题“限时办结、反馈结果”，让企业感受到“说了有人听、听了有人管”。

最后，评估“发展性”要“看长远”。政策的最终目的是促进企业发展和市场繁荣，因此评估不仅要看“短期减负”，更要看“长期效益”。市场监管局建议，选取不同行业、不同规模的企业样本，跟踪其享受政策后的经营变化，如营业收入增长率、就业人数增加、研发投入占比等指标，分析政策对企业成长性的影响。比如对享受减征的科技型企业，跟踪其专利申请数量、新产品开发进度，评估政策对创新驱动的促进作用；对个体工商户，跟踪其店铺扩张、连锁经营情况，看政策是否助力其做大做强。同时，要结合宏观经济形势，分析政策对区域经济活力、市场主体的整体影响，如新注册企业数量、注销企业比例变化等，为政策调整提供数据支撑。只有建立“短期-长期”“微观-宏观”相结合的评估体系，才能让政策“退坡”或“加力”有据可依，真正实现“精准滴灌”。

部门一盘棋

“六税两费”减征政策涉及市场监管、税务、财政、金融等多个部门，部门之间职责是否清晰、协作是否顺畅，直接影响政策落地效果。现实中，常出现“都管都不管”“重复检查”“数据不共享”等问题，让企业疲于应付。市场监管局作为综合监管部门，建议从“机制、数据、责任”三方面入手，推动部门协同“一盘棋”，形成政策落实的“合力”。

首先，要“建机制”明确职责。建议由政府牵头，建立“六税两费”减征政策落实联席会议制度，市场监管、税务、财政、人社、金融等部门为成员单位，定期召开会议，明确各部门职责分工：税务部门负责政策解读、申报受理、税款退库；市场监管部门负责企业信息核实、经营状况跟踪、政策宣传辅导；财政部门负责保障减税收入、落实配套资金；金融部门负责开发“税银互动”产品，提供融资支持。同时，建立“任务清单”和“责任清单”，将政策落实分解为具体任务，明确时间节点和责任人，避免“推诿扯皮”。比如某地通过联席会议制度，明确了市场监管所“核实企业行业类型”、税务分局“计算减征金额”、银行“发放贷款”的流程，企业只需提交一次材料，部门间流转办理，办理时间缩短了60%。

其次，要“通数据”打破壁垒。部门间数据不通是政策落实的最大障碍之一，市场监管部门的注册登记、行政处罚数据，税务部门的纳税申报、税收优惠数据，财政部门的资金拨付数据，往往“各管一段”。市场监管局建议，依托政务云平台，建立“六税两费”减征政策专题数据库，实现各部门数据的“实时共享、动态更新”。比如市场监管部门将新注册企业信息实时推送给税务部门，税务部门自动判断其是否符合减征条件，主动辅导申报；税务部门将企业享受优惠的数据推送给财政部门，财政部门据此调整预算安排；金融部门通过共享企业纳税信用数据，快速审批贷款。同时，要统一数据标准，明确企业名称、统一社会信用代码、行业代码等关键指标的规范，避免“一企多码”“数据打架”。某地通过数据共享，部门间数据调用次数减少了80%，企业重复报送材料基本杜绝，政策落实效率大幅提升。

最后，要“明责任”强化考核。政策落实需要“硬约束”，建议将“六税两费”减征政策落实情况纳入部门绩效考核，明确考核指标，如“政策知晓率”“申报成功率”“企业满意度”等，定期通报考核结果。对政策落实不力、企业投诉多的部门，进行“约谈提醒”；对协同配合好、成效显著的部门，给予表彰奖励。同时，建立“责任追溯”机制，对因部门推诿、数据错误导致企业无法享受优惠的，严肃追究相关人员责任。此外，要引入“第三方评估”，邀请会计师事务所、行业协会等独立机构，对政策落实情况进行评估，评估结果向社会公开，接受企业和公众监督。通过“考核+评估+追责”的闭环管理，倒逼部门主动作为、协同配合，确保政策红利“一分不少”落到企业手中。

总结与展望

回顾“六税两费”减征政策的落实过程，市场监管局的建议始终围绕一个核心：让政策更精准、更有效、更贴心。从宣传解读的“精准滴灌”，到监管执法的“柔性温度”；从适用范围的“动态调整”，到部门协同的“一盘棋”，每一条建议都源于基层企业的真实声音，都指向政策落地的“最后一公里”。作为财税工作者，我深知，减税降费不是简单的“数字游戏”，而是关系企业生存发展的“生命线”，是激发市场活力的“催化剂”。未来，随着经济形势的变化和企业需求的升级，“六税两费”减征政策仍需不断优化：比如探索“个性化”政策包，根据企业生命周期（初创期、成长期、成熟期）提供差异化优惠；比如利用人工智能、大数据等技术，实现“政策匹配自动化”“申报辅导智能化”，让企业“零跑腿、自动享”；比如加强政策“效果追踪”，建立企业成长档案，让减税红利真正转化为创新动力和发展活力。

在加喜财税服务的12年里，我们见证了无数企业因减税政策而重获生机，也亲历了政策优化带来的效率提升。我们认为，“六税两费”减征政策的生命力，在于“以企业为中心”——不仅要把政策红利送到企业手中，更要让企业感受到政策的温度和力度。未来，我们期待市场监管部门与财税部门继续深化协同，在政策宣传上“更接地气”，在执行监管上“更有弹性”，在部门协作上“更高效能”，让每一分减税红利都能成为企业发展的“助推器”，为中小微企业高质量发展注入强劲动力。