注册公司还是个体工商户，税率哪个更低？

说实话，在加喜财税帮创业者办注册的14年里，我见过太多人站在这个十字路口纠结——刚有点创业想法，手里攥着几万块启动资金，脑子里却有两个声音打架：“办个个体户吧，听说税少，省事儿”；“还是注册公司吧，体面，以后还能招人扩张”。最让他们头疼的，往往就是那句“听说税少”——到底少多少？是真少还是假象？今天我就以一个跑了14年注册、12年财税的老会计身份，掰开揉碎了跟大家聊聊：注册公司和个体工商户，到底谁的税率更低？别急着下结论，这里面门道可不少，看完你可能会发现，选对模式，一年能省下的钱，够你多招两个员工了。

纳税主体性质

咱们先搞清楚最根本的问题：个体工商户和注册公司，在法律上到底是不是“一类人”？这直接决定了它们怎么交税。简单说，个体工商户是个“人的延伸”，法律上不承认它是独立的“人”，所以它的债务、责任都得老板自己扛——这就是无限责任。比如你开个奶茶店是个体户，亏了欠供应商20万，就算奶茶店倒闭了，你得卖房卖车还钱。而公司就不一样了，它是个“法律拟制的人”，股东（也就是你）只需要以出资额为限担责任，欠了20万，最多亏掉你投的10万本金，个人财产不会受牵连——这就是有限责任。纳税身份上，个体户交的是“经营所得个人所得税”，相当于你做生意赚的钱，直接算到你个人头上，跟工资薪金一样交税；公司呢，先交“企业所得税”（公司层面赚的钱），赚的钱分给股东时，股东还得再交一次“个人所得税”（分红所得），这就是常说的“双重征税”。不过别一听“双重征税”就慌，公司有各种优惠政策，实际税负不一定比个体户高，后面细说。

有人可能会问：“我做个小本生意，风险大不了就关门，要有限责任干嘛？个体户不就行了？”这话在创业初期听着有道理，但现实往往打脸。我去年遇到个客户，老王，开了个五金店，一开始注册的个体户，一年生意还行，赚了30万。后来有个老客户赊了批货，转头跑路了，欠了15万。个体户嘛，老王只能自己认栽，最后连着积蓄还了债，小店差点开不下去。后来我建议他注销个体户，重新注册个有限公司，虽然每年要多报一次税，但至少以后再遇到这种事，最多亏掉注册的10万注册资本，个人房产、存款都能保住。你看，纳税主体的性质背后，其实是风险隔离的问题——税率低是好事，但要是因为没选对主体，让风险无限放大，那省下的税钱迟早赔进去。

还有个细节很多人忽略：财务要求。个体户可以“简易记账”，买个收银机记记流水就行，甚至有些地方税务局核定征收，直接按销售额的一定比例收税，不用自己算成本费用。但公司就不一样了，不管规模大小，都必须建账，凭证、报表、税务申报一个都不能少，还得按时公示年报，不然被列入经营异常名录就麻烦了。这对创业者来说，是不是“省事儿”也是成本——个体户省了财务时间，但公司规范的财务制度，反而能让老板清楚知道钱花哪儿了、赚多少，对长期经营其实是好事。

增值税政策对比

聊完主体性质，咱们再来看创业者最关心的第一个税种——增值税。增值税是对商品流转中的增值额征税，简单说就是你卖东西赚的钱（销售额-进货成本），国家要抽一部分。不管是个体户还是公司，只要你有销售额，都得考虑增值税。不过对小规模纳税人来说，政策其实挺友好的。当前政策下，小规模纳税人（年销售额500万以下）月销售额不超过10万（季度不超过30万），免征增值税；超过这个额度，按1%的征收率计算（2023年阶段性优惠，之前是3%）。这个政策对个体户和公司是一视同仁的——你开个小餐馆，月营业额8万，不管是注册个体户还是小规模公司，增值税一分钱不用交；要是月营业额12万，那都要按1%交1200块钱增值税。

但这里有个坑：很多个体户觉得“我规模小，肯定能享受免税”，结果忘了自己开了增值税发票。比如你是个体户卖服装，免税额度是月10万，但你这个月开了12万的发票，那超过的2万就得按1%交200块增值税。更麻烦的是，有些客户（比如大公司）必须得要专票，专票的税率可就不是1%了——小规模纳税人想开专票，得去税务局代开，征收率还是1%，但开了专票，这部分销售额就不能享受免税了。我见过不少个体户老板，因为开了几张专票，结果免税额度没了，当月多交了几千块税，最后直呼“不懂政策亏大了”。公司呢？小规模公司想开专票，也可以自己去税务局代开，或者如果月销售额不超过10万，但开了专票，这部分照样要交税，和个体户规则完全一样。

再说说一般纳税人。如果你的公司年销售额超过500万，或者主动申请成为一般纳税人，那增值税的计算方式就不一样了——不能按1%征收率了，得按行业适用税率（比如销售货物13%，服务业6%），但好处是可以抵扣进项税。比如你是一般纳税人的服装厂，进货花了10万（含税），进项税1.3万，卖衣服卖了20万（含税），销项税2.6万，那实际要交的增值税就是2.6万-1.3万=1.3万。而如果你是小规模纳税人，同样卖了20万（不含税销售额约为19.8万），按1%征收率，要交1980块增值税。这时候一般纳税人税负反而比小规模高？不一定！如果你进货成本高，进项税多，抵扣下来税负可能比小规模低；但如果你的进项少（比如服务行业，可抵扣的进项税就少），那一般纳税人的增值税负担就会比小规模高。个体户也能成为一般纳税人吗？理论上可以，但实际中很少见，因为个体户规模一般不大，很少主动申请，而且一旦成为一般纳税人，就得和公司一样规范建账、抵扣进项，对个体户来说成本太高。

还有个容易被忽略的点：附加税。增值税交了之后，通常还要交城市维护建设税（7%或5%或1%，根据地方）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%），这些统称附加税，按实际缴纳的增值税计算。小规模纳税人享受增值税免税时，附加税也跟着免；但如果增值税要交，附加税就得一起交。比如个体户月销售额12万，交1200块增值税，那附加税就是1200×（7%+3%+2%）=144块，总共1344块。公司也一样，没有特殊优惠。所以看增值税税负，不能只看增值税本身，还得加上附加税，这才是实际承担的流转税成本。

所得税负担分析

增值税是流转税，不管赚不赚钱，只要有销售额就得考虑；而所得税是对利润征税，赚得多交得多，赚得少交得少，这才是影响创业者“到手钱”的关键。个体户和公司的所得税，可就差得远了——个体户交的是“经营所得个人所得税”，适用5%-35%的超额累进税率；公司交的是“企业所得税”，标准税率25%，但小微企业有优惠，实际税负可能比个体户低得多。

先说个体户的经营所得。这个税率表大家可能听过，但具体怎么算，很多人一头雾水。比如年应纳税所得额不超过30万的部分，税率5%；30万-90万的部分，税率10%；90万-300万的部分，税率20%；300万-500万的部分，税率30%；超过500万的部分，税率35%。注意啊，这里的“年应纳税所得额”不是你赚的总收入，而是收入减去成本、费用、损失后的利润。很多个体户老板觉得自己“一年卖了100万，肯定要交35%的税”，这是大错特错！比如你开个小饭馆，年营收100万，但食材、房租、人工、水电成本就得70万，再减去一些费用（比如装修摊销、招待费，个体户也能有合理扣除），应纳税所得额可能就只剩20万，那税率就是5%，交1万块所得税，到手还有19万。但问题来了：个体户的成本费用，很多老板说不清楚、没凭证，税务局核定征收怎么办？核定征收就是税务局觉得你账乱，不让你自己算利润，直接按收入的一定比例（应税所得率）核定利润，再按税率交税。比如餐饮业核定应税所得率10%，你营收100万，核定利润就是10万，按5%税率交5000块所得税。但如果税务局核定得高，比如有些地方批发业核定应税所得率15%，你营收100万，核定利润15万，税率5%，交7500块；要是利润超过30万，税率跳到10%，那就要交1.5万了。所以个体户的所得税税负，关键看核定征收率和你的实际利润率——利润率越低，核定税负可能越低；但如果利润率高，或者核定得严，税负就上来了。

再说说公司的企业所得税。标准税率25%，但小微企业优惠力度可不小：年应纳税所得额不超过100万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率交税（实际税负5%）；100万-300万的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率交税（实际税负10%）。注意啊，这个“小微企业”是有条件的：资产总额不超过5000万，从业人数不超过300人，年度应纳税所得额不超过300万。大部分初创公司都能满足。咱们来算笔账：同样是年利润100万，个体户如果是查账征收，适用税率10%（因为30万以内5%，30万-90万10%，100万刚好在10%档），交10万所得税；如果是核定征收（应税所得率10%），利润10万，交5000块。但如果是小微企业公司，实际税负5%，交5万所得税。这时候个体户（核定征收）税负比公司低？没错！但等利润涨到150万呢？个体户查账征收，适用税率20%（90万-300万档），交30万；核定征收（应税所得率10%），利润15万，交7500块。公司呢？150万利润，100万部分按5%税负（5万），50万部分按10%税负（5万），总共10万。这时候公司税负（10万）比个体户核定征收（7500）高？不对啊，等一下，个体户核定征收的利润是按收入×应税所得率算的，如果公司利润150万，个体户要是查账征收，也得是利润150万，交150万×20%=30万，比公司10万高多了！关键是，个体户能不能享受核定征收，得看税务局；而公司只要符合小微企业条件，就能直接享受优惠，不用审批。

还有个“隐形税负”：公司的“双重征税”。比如公司赚了100万，交了5万企业所得税（小微企业优惠后），剩下95万要分给股东，股东还得交20%的个人所得税（分红所得），也就是19万，到手76万，实际税负24万。而个体户赚100万，查账征收交10万，到手90万，比公司多14万。这是不是意味着公司税负一定高？也不一定！因为公司赚的钱可以不分配，留在公司里发展，比如扩大经营、买设备、招人，这部分钱不用交个税；而个体户赚的钱，不管分不分，都得交个税。比如公司赚100万，今年不分红，留在公司账户，明年再投进去扩大生产，那股东今年就只需要交5万企业所得税，不用交个税；个体户赚100万，今年必须交10万个税，就算你想把这笔钱再投进店里，也得先交了税再说。所以从长期看，公司的“延迟纳税”优势很明显——钱留在公司里能产生更多利润，相当于国家给你免息贷款。

优惠政策适用性

现在国家鼓励创业，税收优惠政策一大堆，但个体户和公司能享受的，完全是两套体系。选对了，税负能直接打对折；选错了，再好的政策也轮不到你。咱们先说说个体户能享受的优惠。其实不多，主要是针对特定行业的，比如“双创”相关的个体户，可能享受增值税减免（月销售额10万以下免征），或者个人所得税的核定征收优惠。但有个大前提：必须是查账征收的个体户，才能享受大部分所得税优惠。很多个体户为了省事儿，选择核定征收，结果反而错过了优惠政策。比如有个体户搞软件开发的，年利润50万，如果查账征收，可以享受“小微企业”优惠吗？不行，因为“小微企业”是针对企业的，个体户不适用。但如果是“科技型中小企业”，企业可以享受研发费用加计扣除，个体户就不行。所以个体户的优惠政策，更多是“普惠性”的，比如增值税免税，但“专项性”的优惠（比如高新技术企业、研发费用加计）基本轮不到。

再说说公司的优惠政策，那可就太多了，简直是“政策洼地”。最常见的就是“小微企业”优惠，前面说过，年利润100万以内实际税负5%，100万-300万实际税负10%，这个能覆盖80%的初创公司。还有“小型微利企业”和“小微企业”其实是一个东西，叫法不同，政策一样。更给力的是“高新技术企业”：认定成功后，企业所得税税率从25%降到15%，而且研发费用可以加计扣除（比如你花了100万研发费，可以按200%在税前扣除，少交25万企业所得税）。我有个客户，做环保设备的，注册公司后，每年投入研发费50万，利润200万，如果不是高新技术企业，要交200万×25%=50万企业所得税；但认定为高新后，税率15%，而且研发费加计扣除，应纳税所得额=200万-50万×100%=150万，交150万×15%=22.5万，比普通公司少交27.5万，比个体户查账征收（200万×20%=40万）少交17.5万。还有“六税两费”减免（资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加），小规模纳税人（包括个体户和小规模公司）可以减半征收，这个对个体户和公司都适用，但公司规模大了（一般纳税人）就不能享受了。

还有个容易被忽略的“地方性优惠”。虽然国家不让提“税收返还”“园区退税”，但有些地方为了吸引创业，会对特定行业公司给予“财政奖励”，比如你交了10万企业所得税，地方财政奖励你1万，这其实变相降低了税负。个体户能享受吗？基本不能，因为个体户是“个人所得税”，地方财政很少针对个税给奖励。所以如果你的行业符合地方扶持政策（比如科技、文创、制造），注册公司不仅能享受国家层面的优惠，还能拿到地方奖励，税负比个体户低得多。但要注意，这些奖励必须是国家允许的，比如“财政扶持资金”，不能是“税收返还”，更不能是“先征后返”，否则就是违规的，我们加喜财税从来不会建议客户走这种路子，合规经营才是长久之计。

最后说个“时间差”优惠：公司可以享受“亏损弥补”。比如公司今年亏了20万，明年赚了30万，那明年就只用交（30万-20万）×25%=2.5万企业所得税；如果明年只赚10万，就不用交税了，亏损还能再弥补5年。个体户呢？如果今年亏了，不用交个税，但亏损不能结转到明年，明年赚了钱，得按全额交税。比如个体户今年亏10万，明年赚20万，明年就得交20万×10%=2万个税，没有弥补空间。这对创业初期“先亏后赚”的行业（比如餐饮、零售）来说，公司的“亏损弥补”优势太明显了——相当于国家帮你“扛”了前期的亏损，给你缓冲期。

风险与税负关联

咱们前面聊了这么多税率、优惠政策，但有个问题没解决：税负低，一定等于“划算”吗？不一定！因为经营风险和税负是挂钩的，选错了主体，风险高了，省下的税钱迟早赔进去。个体户最大的风险就是“无限责任”——你做生意欠了钱，不管多少，都得用个人财产还。我见过个客户，小李，开了个服装加工厂，注册个体户，后来接了个大订单，进了50万面料，结果客户跑单，货卖不出去，欠了供应商30万。个体户嘛，小李只能把家里的房子卖了还债，老婆孩子差点跟他离婚。后来我帮他重新注册了个有限公司，同样的情况，最多亏掉注册的10万注册资本，个人财产一点不受影响。你看，个体户虽然税负可能低，但风险无限，一旦出事，可能“一夜回到解放前”；公司虽然税负可能高一点，但有限责任就像“护身符”，让你能安心做生意，不用天天担心“万一亏了，房子就没了”。

还有“税务风险”。个体户因为财务不规范（没账本、没凭证），税务局很容易“核定征收”。核定征收看起来简单，但税务局定的“应税所得率”可能很高，比如有些地方零售业核定应税所得率15%，你卖了100万，就得按15万利润交税，就算你实际只赚了5万，也得按15万交。更麻烦的是，如果税务局觉得你核定得低了，随时可以调高。我有个客户，开餐馆的，之前核定应税所得率8%，后来税务局查同行业，觉得8%太低，调到12%，他年营收150万，一下子多交了（12%-8%）×150万×5%=3万块税，肉疼得不行。公司呢？只要财务规范，有账本、有凭证，税务局就得认可你的利润，不能随便核定。而且公司可以请专业的会计做账，合理避税（比如研发费用加计扣除、固定资产加速折旧），这些都是个体户做不到的。所以公司的“税务合规成本”虽然高一点，但能降低“税务稽查风险”，长期来看反而更划算。

还有“融资风险”。个体户想贷款，银行一看是“无限责任”，还不上钱能追到你个人财产，一般不敢贷；公司就不一样了，尤其是有限公司，可以用股权、知识产权质押融资，或者找天使投资、风险投资。我有个客户，做智能家居的，注册公司后，用专利质押贷了200万，扩大了生产线，第二年利润翻了三倍。如果他当时注册个体户，银行根本不会贷给他，错过了发展的黄金期。所以从融资角度看，公司比个体户有优势——融资来了，能扩大经营，赚更多钱，税负自然就摊薄了；个体户融不到资，只能小打小闹，税负再低，也赚不了大钱。

长期发展与税负规划

创业不是“一锤子买卖”，得看长远。很多人创业初期选个体户，图省事、税低，但等做大了，想开连锁店、招员工、融资，才发现个体户“玩不转”了，这时候再变更成公司，成本高、麻烦多。所以选注册公司还是个体户，不能只看“现在税负多少”，还得看长期发展需要什么。比如你想开连锁奶茶店，第一家可以注册个体户，省点税；但第二家、第三家，就得注册公司了，因为个体户不能开分公司，也不能“加盟”——加盟本质上是商标、技术许可，得用公司名义签合同，不然法律上不认。而且连锁店要统一采购、统一管理，公司有“法人资格”，能开对公账户，能签采购合同，个体户虽然也能开，但很多大供应商不愿意跟个体户合作，怕“无限责任”，风险太高。

还有“品牌建设”。你想把生意做成“百年老店”，得有自己的商标、专利，这些都得用公司名义注册。个体户也能注册商标，但手续麻烦，而且商标不能转让给公司（因为个体户和公司是不同的主体），等你想把个体户升级成公司，商标还得重新过户，费时费力。我有个客户，做卤味的，注册个体户时没在意商标，后来生意火了，想开分店，发现商标被人抢注了，花了20万才买回来，还耽误了一年时间。如果他一开始就注册公司，商标直接归公司所有，哪有这些麻烦？所以从品牌角度看，公司比个体户有优势——品牌做起来了，价值高了，税负自然就不是问题了。

最后说“税负规划”。公司的税负更“灵活”，可以通过合理的财务安排降低税负。比如公司利润高，可以给员工发“年终奖”（单独计税），或者股东拿“工资”（工资薪金个税最高45%，但可以专项扣除），比直接分红（20%）可能更划算。个体户呢？赚的钱都得交个税，没有规划空间。我有个客户，做外贸的，公司年利润200万，如果直接分红，交200万×25%=50万企业所得税，再交（200万-50万）×20%=30万个税，总共80万税负；但如果给股东发100万年薪（工资薪金个税最高45%，但可以扣除6万起征点、三险一金、专项附加扣除，实际税率可能25%左右），交25万个税，公司利润变成100万，交100万×25%=25万企业所得税，总共50万税负，比直接分红省30万。这就是公司的“税负规划”优势——可以通过工资、奖金、福利、研发费用、固定资产折旧等方式，合理分配利润，降低整体税负。个体户呢？只能“硬扛”，赚多少交多少，没有规划空间。

实际税负测算案例

说了这么多理论，咱们来算笔“真账”，看看个体户和公司到底谁的税负更低。假设有三种创业场景：小本生意（年利润20万）、中等规模（年利润100万）、快速发展（年利润300万），分别测算个体户（查账征收、核定征收）和公司（小微企业、一般纳税人）的实际税负，结果可能会让你大吃一惊。

先看“小本生意”：年利润20万。个体户查账征收，适用5%税率，交20万×5%=1万所得税；附加税（增值税假设免征，不用交）。个体户核定征收（应税所得率10%，餐饮业常见），利润=收入×10%，假设利润20万，收入=200万，交200万×10%×5%=1万所得税（和查账一样）。公司呢？小微企业，实际税负5%，交20万×5%=1万企业所得税；附加税（增值税免征，不用交）。股东分红，交（20万-1万）×20%=3.8万个税，总共4.8万税负。这时候个体户税负（1万）比公司（4.8万）低3.8万？没错！但等一下，公司的钱可以不分配，留在公司里发展，比如扩大经营、买设备，不用交个税；个体户赚的1万，必须交个税，就算你想再投进店里，也得先交了税再说。所以从“现金流”角度看，个体户税负低，但公司“延迟纳税”，钱能产生更多利润。

再看“中等规模”：年利润100万。个体户查账征收，适用10%税率（30万-90万档），交100万×10%=10万所得税。个体户核定征收（应税所得率10%），利润=1000万×10%=100万，交100万×10%=10万所得税（和查账一样）。公司呢？小微企业，100万部分按5%税负，交100万×5%=5万企业所得税；股东分红，交（100万-5万）×20%=19万个税，总共24万税负。这时候个体户税负（10万）比公司（24万）低14万？不对啊，等一下，公司利润100万，小微企业优惠后是5万企业所得税，剩下95万分红，交19万个税，总共24万；个体户查账征收10万，确实比公司低。但如果是“高新技术企业”公司呢？税率15%，交100万×15%=15万企业所得税，分红交（100万-15万）×20%=17万个税，总共32万，比个体户高？不对，高新技术企业还有研发费用加计扣除，比如你花了20万研发费，可以按40万扣除，应纳税所得额=100万-40万=60万，交60万×15%=9万企业所得税，分红交（100万-9万）×20%=18.2万，总共27.2万，还是比个体户高？看来中等规模下，个体户税负确实比公司低。

最后看“快速发展”：年利润300万。个体户查账征收，适用20%税率（90万-300万档），交300万×20%=60万所得税。个体户核定征收（应税所得率10%），利润=3000万×10%=300万，交300万×20%=60万所得税（和查账一样）。公司呢？小微企业，100万部分5%税负（5万），200万部分10%税负（20万），总共25万企业所得税；股东分红，交（300万-25万）×20%=55万个税，总共80万税负。这时候个体户税负（60万）比公司（80万）低20万？不对啊，等一下，公司利润300万，已经超过小微企业300万的限额，不能享受优惠了，得按25%税率交75万企业所得税，分红交（300万-75万）×20%=45万个税，总共120万税负，比个体户60万高60万？这时候个体户税负确实比公司低。但如果是“一般纳税人”公司呢？假设进项税占收入的40%（比如制造业），增值税=（收入-成本）×13%=（收入-收入×60%）×13%=收入×40%×13%=5.2%收入，所得税=利润×25%=300万×25%=75万，附加税=5.2%收入×12%=0.624%收入，假设收入=成本+利润=收入×60%+300万，收入=750万，增值税=750万×5.2%=39万，附加税=39万×12%=4.68万，所得税75万，总共118.68万，比个体户60万高？看来快速发展下，个体户税负还是比公司低？不对，我算错了！一般纳税人公司的所得税，如果符合“高新技术企业”条件，税率15%，交300万×15%=45万企业所得税，增值税39万，附加税4.68万，总共88.68万，比个体户60万高？还是高。那什么时候公司税负比个体户低？当公司利润很高，但能享受“研发费用加计扣除”时，比如利润300万，研发费100万，加计扣除200万，应纳税所得额=300万-200万=100万，交100万×15%=15万企业所得税，增值税39万，附加税4.68万，总共58.68万，比个体户60万低1.32万！这时候公司税负就比个体户低了。

看来“税负高低”没有绝对答案，关键看：利润规模（小利润个体户低，大利润公司可能低）、优惠政策（高新、研发加计能让公司税负降低）、核算方式（查账征收vs核定征收）、是否分红（公司延迟纳税，个体户必须交）。所以创业初期，如果利润低（比如20万以下）、风险小（比如小餐馆、小卖部），个体户税负低；但如果利润高（比如100万以上）、想发展壮大（比如科技、制造），公司税负可能更低，而且能享受更多优惠政策，降低长期风险。

总结与建议

聊了这么多，咱们回到最初的问题：注册公司还是个体工商户，税率哪个更低？答案其实很明确：没有绝对的“税率更低”，只有“更适合”的选择。个体户的优势在于“简单、省事、小利润税负低”，适合小本生意、风险小的行业；公司的优势在于“有限责任、长期发展、优惠政策多”，适合想做大、做强的行业。选错了，可能会“省了税，赔了钱”；选对了，能“少交税，多赚钱”。

作为在加喜财税跑了14年的老会计，我给创业者提三点建议：第一，看规模。创业初期，年利润低于20万，风险小，选个体户，税低省事；年利润超过20万，想发展，选公司，能享受优惠政策，降低长期风险。第二，看行业。科技、制造、文创等需要研发、品牌建设的行业，选公司，能享受高新、研发加计等优惠；餐饮、零售、服务等传统行业，利润低，选个体户，税低简单。第三，看风险。如果行业风险高（比如容易欠款、打官司），选公司，有限责任能保护个人财产；如果风险低（比如小卖部、理发店），选个体户，省事儿。

未来，随着税收政策的不断完善（比如增值税减免、小微企业所得税优惠延续），个体户和公司的税负差距可能会进一步缩小。但不管政策怎么变，“合规经营”永远是第一位的——不管是个体户还是公司，都要按时申报、规范建账，不要为了省税而逃税，不然被查到，罚款、滞纳金比省下的税多得多。而且，随着数字化的发展（比如金税四期），税务监管越来越严，个体户的“核定征收”可能会越来越少，公司的“查账征收”会成为主流，这时候公司的财务规范优势会更明显。

最后，我想说，创业不是“选最低税率”，而是“选最适合自己发展的模式”。税负只是其中一个因素，还有风险、发展、融资、品牌等，都要考虑进去。如果你还是纠结，不妨找专业的财税顾问（比如我们加喜财税）做个测算，根据你的具体情况，算算个体户和公司的实际税负，再结合长期规划，选最适合你的路。毕竟，创业是一场马拉松，不是百米冲刺，选对了起点，才能跑得更远。

加喜财税见解总结

在加喜财税14年注册办理经验中，我们发现“税率高低”并非创业者选择主体的唯一标准，更需结合经营规模、行业特性与长期规划。个体户在“小规模、低利润、低风险”场景下税负优势明显，但“无限责任”与“政策受限”是其发展瓶颈；公司在“有限责任、优惠政策、长期发展”上更具优势，尤其适合科技、制造等需研发投入的行业。我们始终建议客户：先明确“想做什么事”，再选“适合做这件事的主体”，而非单纯追求“税率最低”。合规经营是底线，合理规划是关键——加喜财税始终陪伴创业者，用专业经验帮你找到“税负与发展”的最佳平衡点。