刚才提到了《公司法》第146条的五种禁止性情形，咱们得把这五种情形掰开揉碎了讲，毕竟这是市场监管局审核的“红线”，碰不得。第一种，无民事行为能力或限制民事行为能力，这个前面说过，主要看年龄和精神状态。第二种，因经济犯罪被处罚或剥夺政治权利未满五年。这里的“经济犯罪”范围很广，包括贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产、破坏社会主义市场经济秩序等。比如，如果监事之前因为职务侵占罪被判刑，刑满释放后不到五年，就不能当监事；或者因为虚开增值税专用发票罪被判处刑罚，执行期满未逾五年，同样不符合资格。市场监管局会要求提供法院的刑事判决书和释放证明，核实时间节点。我印象特别深的一个案例，有个老板想让他一个“能人”朋友当监事，这个朋友之前在别的公司当财务总监，因为挪用公款被判了三年，刑满释放才两年，老板觉得“都过去这么久了，应该没事”，结果市场监管局直接拒绝登记，后来只能换人，老板还觉得“市场监管局太较真”，其实啊，这是为了保护公司和其他股东的利益，有经济犯罪前科的人，对公司财务的监督风险太大了。

第三种，对企业破产负有个人责任未满三年。这里的“企业破产”指的是法院受理的破产清算程序，“负有个人责任”指的是作为企业的董事、厂长、经理，对企业的破产决策有过错。比如，如果监事之前担任某公司的法定代表人，因为盲目投资导致公司破产，并被法院认定为“对破产负有个人责任”，那么自破产清算完结之日起三年内，就不能再担任其他公司的监事。市场监管局审核时，会查询企业信用信息公示系统中的“破产清算信息”，以及相关的法律文书。第四种，因违法被吊销营业执照负有个人责任未满三年。这种情况也很常见，比如公司因为虚假注册、超范围经营、严重违法经营被吊销营业执照，法定代表人、董事、监事等负有个人责任的，自吊销之日起三年内不得再担任同类公司的监事。我之前有个客户，他之前开了一家贸易公司，因为销售假冒伪劣产品被吊销营业执照，他是当时的监事，负有责任，结果三年内他想注册新公司并让自己当监事，市场监管局直接以“因违法被吊销营业执照负有个人责任未满三年”为由驳回，直到第四年才通过。

第五种，个人所负数额较大的债务到期未清偿。这个条件比较特殊，它不是看“有没有债务”，而是看“有没有到期未清偿的较大债务”。这里的“数额较大”没有明确标准，一般参照当地的生活水平和债务认定实践，比如超过10万元就算较大。如果监事有到期未清偿的较大债务，比如欠银行贷款不还被起诉，或者欠供应商货款未还，会被认为“缺乏诚信”，不适合担任需要对公司财务进行监督的监事。市场监管局审核时，会要求监事提供个人征信报告，查看是否有逾期未还的债务记录。如果有，需要提供债务已清偿的证明，否则不予登记。这个条款虽然用得不多，但也是一道“防火墙”，确保监事自身的财务状况是健康的，不会因为个人债务问题影响履职。

专业能力要求

可能有的老板会说，“监事就是监督一下，不用懂太多业务，随便找个靠谱的人就行”。其实不然，监事的履职能力直接关系到监督效果，虽然法律没有强制要求监事必须具备会计、法律等专业背景，但市场监管局在实际审核中，会重点关注监事是否具备履职所需的基本能力。第一个是财务知识。监事的核心职责之一是检查公司财务，如果连财务报表都看不懂，怎么发现董事、高管有没有挪用资金、做假账呢？所以，市场监管局会倾向于选择有财务背景的人当监事，比如会计师、财务经理、审计师等。当然，不是必须有会计师证，但至少要能看懂资产负债表、利润表、现金流量表，了解基本的财务术语，比如“应收账款”“存货”“关联交易”等。我之前帮一个科技公司注册，老板想让他一个学计算机的朋友当监事，结果市场监管局的工作人员问：“这位监事同志，你懂财务报表吗？知道怎么查公司账目吗？”他支支吾吾答不上来，最后老板只能换了一个公司的财务主管当监事，才顺利通过审核。

第二个是法律意识。监事需要熟悉《公司法》《会计法》《证券法》等相关法律法规，知道自己的权利和义务，知道哪些行为是违法的，需要制止。比如，董事、高管未经股东会同意，擅自为他人提供担保，监事发现后，应该依据《公司法》的规定，要求其停止行为，并向股东会报告。如果监事不懂法，可能连“这种行为是违法的”都不知道，更别说履行监督职责了。市场监管局在审核时，虽然不会直接考法律知识，但会通过询问“监事的主要职责是什么”“发现董事违规怎么办”等问题，判断其是否具备基本的法律意识。我见过一个案例，某公司的监事发现董事挪用公司资金，但因为“怕得罪人”，没有及时制止，导致公司损失了50多万，最后法院判决监事“未履行勤勉义务”，需要承担连带赔偿责任，这就是因为缺乏法律意识和责任感导致的。

第三个是行业经验。对于一些特殊行业的公司，比如金融、医药、建筑等，市场监管局的审核会更严格，会倾向于选择有相关行业经验的监事。比如，医药公司的监事，最好懂一些药品管理法规、GSP（药品经营质量管理规范）等；建筑公司的监事，最好懂一些建筑法、招投标法等。因为不同行业的公司，风险点不一样，有行业经验的监事，能更快地发现公司运营中的问题，更好地履行监督职责。比如，我之前帮一家医药公司办理变更，监事换成了一个有10年药店管理经验的人，市场监管局的工作人员看了他的简历后，很快就通过了审核，说“有行业经验的人当监事，我们更放心”。当然，这并不是说没有行业经验就不能当监事，而是说有行业经验会更容易通过审核，履职效果也更好。

履职独立性要求

监事的独立性是保证其客观、公正履职的前提。如果监事跟董事、高管有利益关联，或者受他们控制，那监督就成了一句空话。所以，市场监管局对监事的独立性有很高的要求。第一个是不得兼任董事或高级管理人员

第二个是不得与公司存在重大利益关联

第三个是不得受控股股东或实际控制人的操控

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