公司注销，税务和银行账户注销需要哪些材料准备？

引言：公司注销，材料准备是“通关密码”

创业热潮下，每天都有新公司诞生，也每天都有公司因各种原因需要退出市场。但“成立容易注销难”，这几乎是每一位经历过公司注销的老板的共同感慨。我从事企业注册与注销服务14年，在加喜财税见过太多老板：有的因为材料不全来回跑税务局、银行数十次，耗时半年才注销成功；有的因为忽略某个关键步骤，导致公司被列入“非正常户”，不仅影响个人征信，还面临罚款；更有甚者，因清算不规范遗留债务问题，被卷入无休止的法律纠纷。说实话，这事儿我干了12年，见过太多老板栽在“材料不全”这四个字上。公司注销不是简单地把营业执照一扔，而是涉及税务清算、债务处理、工商注销、银行销户等一系列复杂流程，而每个环节的核心，就是材料准备的充分性与合规性。今天，我就以12年一线从业经验，结合真实案例，详细拆解公司注销中税务和银行账户注销需要哪些材料，帮你避开“坑”，顺利“关门大吉”。

可能有人会说：“我公司规模小，没什么业务，随便找个人就能搞定注销。”但现实是，哪怕你公司没开过张、没报过税，注销时也需要提交《税务注销登记申请表》《清税申报表》等基础材料；如果公司有银行账户，哪怕账户里没钱，销户时也需要提供开户许可证、印鉴卡等文件。这些材料看似简单，但任何一个细节出错，都可能导致流程卡壳。比如去年有个客户，餐饮行业，因为经营不善想注销，自己拿着营业执照和公章就去银行，结果银行工作人员说“没税务清税证明不行”，他又跑到税务局，被告知“近三年的财务报表和增值税申报表没提供齐全”，只能先回去找代账公司要资料。代账公司说“资料在你们自己手里”，他又翻箱倒柜找了一个月，才把材料凑齐。前后折腾了三个月，才把税务和银行账户注销掉。要是他提前知道需要哪些材料，提前准备，完全不会这么麻烦。所以，今天这篇文章，就是你的“注销材料通关指南”，从头到尾告诉你，每个环节需要什么、怎么准备、要注意什么。

税务注销材料：清税申报的“敲门砖”

税务注销是公司注销的第一道关，也是最关键的一道关。根据《税收征收管理法》规定，公司注销前必须先结清应纳税款、滞纳金、罚款，办理清税申报，拿到《清税证明》后，才能进行工商注销和银行账户注销。税务注销材料根据公司规模、税种、是否有出口退税等情况不同，会有差异，但核心材料基本固定。首先，最基础的是《税务注销登记申请表》，这个表可以在电子税务局下载打印，也可以去税务局大厅领取，填写时要确保公司名称、统一社会信用代码等信息与营业执照完全一致，法定代表人（负责人）签字、盖章（公章）不能少。很多老板会忽略“注销原因”这一栏，其实这里要写清楚，比如“经营期满”“股东会决议解散”等，不同原因可能需要补充不同材料，比如“股东会决议解散”就需要附上股东会决议复印件。

其次，财务报表和纳税申报资料是税务审核的重点。无论公司是否有业务，都需要提供近三年的资产负债表、利润表、现金流量表，以及所有税种的纳税申报表（增值税、企业所得税、附加税、印花税等）。这里有个坑：很多小公司找代账公司记账，但注销时代账公司只给近一年的报表，更早的找不到了。税务局要求的是“自成立之日起至注销之日”的所有资料，缺一不可。去年我遇到一个客户，贸易公司，成立5年，注销时只提供了近两年的报表，税务局说“前三年的纳税申报记录系统里有，但对应的原始凭证和报表没提供，无法核实成本真实性”，要求他找代账公司补齐。结果代账公司因为人员变动，前两年的资料找不到了，客户只能自己根据银行流水和合同重新整理，花了整整两周时间才搞定。所以，提醒各位老板，平时财务资料一定要保存好，电子版和纸质版都要备份，别等到注销时才“临时抱佛脚”。

再次，如果有发票和税控设备，必须先处理完毕。所有未开具的发票要作废或冲红，已开具的发票要全部验旧，税控设备（如金税盘、税控盘）要注销并交回税务局。这里有个细节：税控设备注销后，税务局会给你一个《税控设备注销证明》，这个证明是银行账户注销的必备材料之一。我曾有个客户，科技公司，注销时税控设备没及时交回，税务局说“设备状态异常，无法办理清税”，结果他只能先去税务局把设备异常解除，再走注销流程，多耽误了一个月。所以，发票和税控设备一定要提前处理，别卡在最后一步。

最后，特殊业务需要特殊材料。比如公司有出口退税业务，需要提供《出口退（免）税资格认定注销申请表》、出口货物报关单、出口发票等资料；公司有房产、土地，需要提供《土地增值税清算申报表》《房产税清算申报表》；公司有欠税或滞纳金，需要提供《延期缴纳税款申请表》（如果申请过延期）或《税款缴纳凭证》。去年有个外贸客户，有出口退税业务，注销时没提供《出口退（免）税资格认定注销申请表》，税务局说“出口退税资格没注销，无法办理清税”，他只能先去税务局提交申请，等待审核，等审核通过后才能继续注销流程，多花了半个月时间。所以，如果你的公司有这些特殊业务，一定要提前咨询税务局，确认需要哪些补充材料，避免遗漏。

清算组备案：清算程序的“入场券”

税务注销之前，还有一个重要环节：清算组备案。根据《公司法》规定，公司解散后，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。清算组成立后，需要到市场监督管理局（工商局）办理备案手续，拿到《备案通知书》后，才能进行后续的清算活动（比如通知债权人、清理公司财产、处理未了结业务等）。清算组备案材料相对简单，但每个细节都不能错。首先是《公司备案（备案）申请书》，这个表可以在市场监督管理局官网下载，填写时要选择“清算组备案”这一项，清算组成员信息（姓名、身份证号、职务）要准确无误，法定代表人签字、盖章（公章）不能少。

其次是股东会关于解散公司的决议。这是清算组备案的核心依据，决议内容要明确“解散公司、成立清算组”，清算组成员由谁担任，清算组组长是谁。如果是有限责任公司，决议需要代表三分之二以上表决权的股东通过；如果是股份有限公司，决议出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。很多老板会问：“股东会决议需要全体股东签字吗？”不一定，根据公司章程规定，有的需要全体股东签字，有的需要代表三分之二以上表决权的股东签字。最好提前咨询市场监督管理局，或者查阅公司章程，避免因签字问题被驳回。去年我遇到一个客户，有限责任公司，两个股东，其中一个股东在外地，无法亲自签字，只能提供委托书，但委托书格式不规范，市场监督管理局要求重新出具，多耽误了一周时间。所以，股东会决议的签字和委托书一定要符合要求。

再次，公司营业执照副本复印件是必须的。复印件需要加盖公章，并且与原件一致。如果营业执照丢失，需要先在报纸上刊登遗失公告，然后凭公告办理营业执照补领手续，再进行清算组备案。这里有个小技巧：如果公司营业执照正本和副本都丢失，可以先去市场监督管理局申请“简易注销”，简易注销不需要提交清算组备案材料，但前提是公司没有债务、未开业或无债权债务。不过，简易注销有公示期（20天），公示期内有异议就不能办理，所以如果你的公司有债务或潜在纠纷，还是老老实实走普通注销流程，办理清算组备案。

最后，清算组成员的身份证明复印件需要提供。如果清算组成员是公司股东，提供股东身份证复印件；如果是外部人员，提供其身份证复印件。复印件需要加盖公章，并且与原件一致。清算组备案后，市场监督管理局会出具《备案通知书》，上面会有清算组的备案编号和备案日期，这个通知书要妥善保管，因为后续的清算公告、税务注销、工商注销都需要用到它。我曾有个客户，清算组备案后没把《备案通知书》当回事，结果税务注销时税务局要这个证明，他又跑了一趟市场监督管理局补打，多花了半天时间。所以，重要文件一定要收好，别等要用的时候才到处找。

工商注销材料：退出市场的“通行证”

拿到《清税证明》后，就可以办理工商注销了。工商注销是公司注销的最后一步，完成后，公司才算正式“死亡”。工商注销材料主要包括《公司注销登记申请书》、股东会决议、《清税证明》、清算报告等。首先是《公司注销登记申请书》，这个表可以在市场监督管理局官网下载，填写时要选择“注销登记”这一项，公司基本信息（名称、统一社会信用代码、注册地址等）要与营业执照一致，法定代表人签字、盖章（公章）不能少。申请书后面需要附上清算组备案通知书复印件，这个前面已经说过，是清算程序合法性的证明。

其次是股东会决议。和清算组备案的股东会决议不同，工商注销的股东会决议内容是“同意公司注销、同意清算报告、同意办理工商注销登记”。决议的通过比例和清算组备案的股东会决议一样，需要符合《公司法》和公司章程的规定。很多老板会问：“股东会决议需要公证吗？”一般情况下不需要，但如果公司有外资股东，或者市场监督管理局有特殊要求，可能需要公证。最好提前咨询市场监督管理局，确认是否需要公证，避免不必要的麻烦。去年我遇到一个外资客户，注销时股东会决议没公证，市场监督管理局说“外资股东的决议需要经过公证才能办理注销”，只能先去公证处公证，多花了几天时间和几千块钱公证费。

再次，清算报告是工商注销的核心材料。清算报告由清算组编制，内容包括：公司基本情况、清算组组成情况、清算程序（通知债权人、清理财产、处理未了结业务等）、财产清单、债权债务处理情况、清算所得分配情况等。清算报告需要清算组成员签字，并加盖公章。很多小公司老板会自己写清算报告，但往往因为格式不规范、内容不完整被市场监督管理局驳回。我曾见过一个客户，清算报告里只写了“公司财产已清理完毕”，没有详细的财产清单和债权债务处理情况，市场监督管理局要求重新编制，花了三天时间才搞定。所以，清算报告最好找专业机构帮忙写，或者参考市场监督管理局提供的模板，确保内容完整、格式规范。

最后，如果公司有分支机构，需要先办理分支机构注销登记，再办理总公司注销登记；如果公司有许可证照（如食品经营许可证、医疗器械经营许可证等），需要先交回许可证照，或者办理许可证注销手续。另外，公司公章、财务章、发票章等印章需要在工商注销后交公安机关指定的刻章单位注销，或者自行销毁（并拍照留存）。我曾有个客户，分公司没先注销，总公司直接去办注销，市场监督管理局说“分公司还没注销，总公司不能注销”，只能先去分公司所在地市场监督管理局办理分公司注销，再回来办总公司注销，多跑了两趟。所以，注销顺序一定要搞清楚，先注销分支机构，再注销总公司；先注销许可证照，再办理工商注销。

银行账户注销材料：资金退出的“最后一公里”

拿到《清税证明》和《工商注销通知书》后，就可以办理银行账户注销了。公司银行账户分为基本户、一般户、专户（如外汇账户、专用存款账户），不同类型的账户注销材料略有不同，但核心材料基本一致。首先是开户许可证（或基本存款账户信息表）和营业执照注销通知书复印件。开户许可证是银行账户的“身份证”，注销时必须交回；如果开户许可证丢失，需要先在报纸上刊登遗失公告，然后凭公告和《营业执照注销通知书》到银行办理注销。去年我遇到一个客户，开户许可证丢了，不知道要登报，直接拿着《营业执照注销通知书》去银行，银行说“没开户许可证不行”，只能先去登报，等公告期满后再去银行，多花了15天时间。

其次是法定代表人身份证原件及复印件。办理银行账户注销，法定代表人必须亲自到场，因为银行需要核实身份，并签署《账户注销申请书》。如果法定代表人无法亲自到场，可以委托他人代办，但需要提供法定代表人签署的《授权委托书》（需公证）、代办人身份证原件及复印件。很多老板会问：“我可以让财务去办吗？”可以，但前提是有法定代表人的授权委托书，并且委托书需要公证。我曾见过一个客户，法定代表人在外地，让财务去办银行账户注销，结果银行说“授权委托书没公证，不能代办”，只能先去公证处公证，多花了时间和钱。所以，代办的话一定要提前确认银行是否需要公证授权委托书，避免白跑一趟。

再次，公章、财务章、法人章是必须的。注销银行账户时，需要签署各种文件，这些文件都需要盖章（公章、财务章、法人章）。如果印章丢失，需要先到公安机关指定的刻章单位办理印章注销手续，或者提供公安机关出具的《印章丢失证明》。这里有个细节：银行账户注销后，账户里的钱会转到法定代表人或股东的个人账户，所以需要提供收款账户信息（如银行卡号、开户行名称），并且这个账户必须是法定代表人或股东的实名账户。很多老板会问：“可以转到公司其他员工的账户吗？”不可以，因为公司已经注销，不再是法律主体，资金只能转到法定代表人或股东的账户，并且需要缴纳个人所得税（按“利息、股息、红利所得”项目，税率20%）。

最后，如果公司有贷款或担保，需要先结清贷款或解除担保，才能办理银行账户注销。我曾遇到一个客户，公司有银行贷款，注销时没先结清贷款，直接去办账户注销，银行说“贷款没结清，账户不能注销”，只能先想办法结清贷款（用股东个人资金垫付），再办理账户注销。所以，如果有贷款或担保，一定要提前处理，避免卡在银行账户注销这一步。另外，银行账户注销后，银行会给你《账户注销证明》，这个证明要妥善保管，因为后续可能需要用到（如税务注销、工商注销等）。

税务清算报告：清算结果的“成绩单”

税务清算报告是税务注销的重要材料，也是清算组对公司清算结果的总结。根据《企业所得税法》和《税收征收管理法》规定，公司注销前需要进行税务清算

税务清算报告的核心是清算所得的计算。清算所得=公司的全部资产可变现价值或交易价格-资产的计税基础-清算费用-相关税费-债务清偿损益-弥补以前年度亏损。这里有几个关键点：一是“全部资产可变现价值或交易价格”，包括货币资金、存货、固定资产、无形资产等，都要按照市场公允价值计算；二是“资产的计税基础”，是指资产取得时确定的计税成本，比如固定资产的原值减去累计折旧；三是“清算费用”，包括清算组人员的工资、办公费、公告费等；四是“债务清偿损益”，是指公司清偿债务的收入或损失，比如收回的应收账款大于账面价值的部分，计入清算所得。这些计算过程非常复杂，需要专业的财务知识，所以建议老板们找专业税务师事务所帮忙编制税务清算报告，确保计算准确，避免税务风险。